Esta guía le ayudará a decidir si debe presentar una declaración de impuestos correspondiente al año fiscal 2025 (con fecha límite el 15 de abril de 2026).
Por Kelly Erb. Revisado y actualizado por Matthew E. Foreman, J.D., LL.M., socio de Falcon, Rappaport & Berkman y miembro voluntario y de la junta directiva de Savvy Ladies, junto con su equipo, el 2 de marzo de 2026.
Cuando se habla de impuestos, parece que todo el mundo presenta una declaración de impuestos, pero ¿tú también tienes que hacerlo? Esto es lo que debes saber sobre tus obligaciones fiscales.
¿Quién debe presentar la declaración de la renta?
La mayoría de los contribuyentes pueden determinar si deben presentar una declaración consultando la tabla siguiente. Para el año fiscal 2025, elija su estado civil para el año fiscal (columna izquierda), su edad al final del año (columna central) y sus ingresos brutos para el año fiscal (columna derecha). Si sus ingresos brutos superan el umbral correspondiente a su edad y estado civil, debe presentar una declaración de impuestos federales.
| Estado de la solicitud | Edad del contribuyente al final de 2025 | Un contribuyente debe presentar una declaración si sus ingresos brutos fueron de al menos: |
| Único | Menos de 65 años | $15,750 |
| Único | 65 años o más | $17,550 |
| Jefe de familia | Menos de 65 años | $23,625 |
| Jefe de familia | 65 años o más | $25,625 |
| Casado con declaración conjunta | Menores de 65 años (ambos cónyuges) | $31,500 |
| Casado con declaración conjunta | Menos de 65 años (uno de los cónyuges) | $33,100 |
| Casado con declaración conjunta | 65 años o más (ambos cónyuges) | $34,700 |
| Casado con declaración conjunta | 65 años o más (uno de los cónyuges) | $33,100 |
| Casado con declaración separada | Cualquier edad | $5 |
| Cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos | Menos de 65 años | $31,500 |
| Cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos | 65 años o más | $33,100 |
¿Qué se considera renta bruta?
A efectos fiscales, sus ingresos brutos son todos los ingresos que hayas recibido y que no estén específicamente exentos de impuestos. Recuerde que si está casado y vive con su cónyuge en un estado con régimen de comunidad de bienes, la mitad de los ingresos obtenidos durante el matrimonio, definidos por la ley estatal como ingresos comunitarios, pueden considerarse suyos.
¿Te has quedado sin esta tabla? Aquí tienes un truco rápido: El umbral de declaración suele ser la deducción estándar para su edad y estado civil; recuerde tener en cuenta el aumento de la deducción estándar para los mayores de 65 años y/o invidentes.
Dependientes fiscales
Es importante señalar que solo puede utilizar la tabla si ninguna otra persona lo declara en su declaración de impuestos federales. Si puede ser declarado como “dependiente” en la declaración de impuestos de otra persona, las reglas son un poco diferentes. A continuación, se incluyen algunas pautas básicas:
- Para dependientes solteros menores de 65 años y que no sean ciegos, por lo general, debe presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta si sus ingresos no derivados del trabajo (como los dividendos ordinarios o los intereses imponibles) superaron los $1,350 o si sus ingresos ganados (como los salarios o sueldos) fueron superiores a $15,750.
- Para dependientes solteros mayores de 65 años o ciegos, por lo general, debe presentar una declaración de impuestos federales si sus ingresos no derivados del trabajo superaron los $3,350 o si sus ingresos ganados superaron $17,750.
- Para dependientes casados cuando cualquiera de ustedes sea menor de 65 años y no sea ciego, por lo general, debe presentar una declaración de impuestos federales si sus ingresos no derivados del trabajo superaron los $1,350; si sus ingresos ganados superaron $15,750; o si sus ingresos brutos fueron de al menos $5 y su cónyuge presenta una declaración separada y detalla las deducciones.
- Para dependientes casados cuando cualquiera de ustedes tenga más de 65 años o sea ciego, por lo general, debe presentar una declaración de impuestos federales si sus ingresos no derivados del trabajo superaron los $2,950; tus ingresos ganados superaron $17,350; o sus ingresos brutos fueron de al menos $5 y su cónyuge presenta una declaración separada y detalla las deducciones.
- Estas normas se aplican a los dependientes que también están casados, no sólo a los contribuyentes casados. A efectos fiscales, su cónyuge nunca se considera su dependiente.
- Los padres o tutores deben presentar una declaración de la renta por los dependientes que están obligados a presentarla pero no pueden hacerlo por sí mismos.
Otros contribuyentes que deben presentar declaración de la renta
- Contribuyentes autónomos con ingresos netos de al menos $400;
- Contribuyentes que deben impuestos especiales como el impuesto de recuperación (como el crédito para la compra de vivienda), el impuesto mínimo alternativo (AMT), los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos sobre las propinas que no declaró a su empleador;
- Contribuyentes que percibieron un salario igual o superior a $108,28 de una iglesia u organización cualificada controlada por una iglesia exenta del impuesto sobre las nóminas;
- Contribuyentes que se acogieron a una distribución anticipada de un plan cualificado o un plan de jubilación, como una cuenta IRA.
- Contribuyentes que realizaron aportaciones excesivas a una cuenta IRA o MSA.
Aprovechar las ventajas fiscales
Aunque este año no tenga que presentar la declaración de la renta, puede que le interese hacerlo para beneficiarse de desgravaciones y créditos fiscales. Por ejemplo, podría tener derecho a un reembolso por el exceso de retenciones o a un crédito reembolsable como el crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC) o el crédito fiscal por hijos. Sólo obtendrá el reembolso si presenta la declaración.
Además, al solicitar ayuda financiera, es posible que los estudiantes tengan que proporcionar información de su declaración de impuestos o de la declaración de impuestos de sus padres. La presentación oportuna significa que la información está fácilmente disponible: la Herramienta de Recuperación de Datos del IRS le permite transferir su información fiscal directamente al formulario FAFSA en línea.
No olvide que declarar sus ingresos es importante, sobre todo para los contribuyentes autónomos, porque esta información se utiliza para calcular su prestación de la Seguridad Social. Debe declarar para obtener crédito para sus prestaciones de jubilación de la Seguridad Social.
Una cosa más: estas normas se aplican a declaraciones del impuesto federal sobre la renta, pero las normas de su estado o municipio pueden ser diferentes. Es posible que tenga que presentar una declaración de la renta estatal o local aunque no tenga que presentar una declaración de la renta federal.
Si aún no está seguro de si tiene que presentar una declaración de la renta, pregunte a su asesor fiscal, llame al IRS (1.800.829.1040) o concierte una cita para visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS. También puede consultar la página Asistente fiscal interactivo en el sitio web del IRS. Utiliza un formato similar al de una entrevista para ayudarle a decidir si necesita presentar una denuncia: es anónimo y no compartirá, almacenará ni utilizará su información.
¿Tiene preguntas sobre su declaración de la renta? Póngase en contacto con nuestro Línea gratuita de ayuda financiera y te pondremos en contacto con un asesor financiero para que te asesore gratuitamente.
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