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Por Kelly Phillips Erb. Revisado y actualizado el 6 de marzo de 2026 por Matthew E. Foreman, J.D., LL.M., socio de Falcon, Rappaport & Berkman y miembro de la junta directiva de Savvy Ladies, y su equipo.
Preguntas que se hacen las mujeres:
- ¿Cómo puedo planificar mi presupuesto para pagar mis impuestos y no quedarme en números rojos cuando llegue la época de la declaración de impuestos?
- ¿Cuál es mi categoría fiscal? ¿Puedo presentar la declaración por separado si sigo casado?
- Recibo dinero de la pensión de mi ex cónyuge, ¿puedo utilizarlo para comprar una casa? ¿Tendré que pagar impuestos por el dinero que reciba?
- Estoy prometida a un hombre que tiene deudas considerables. Me pregunto cómo me afectará esto en el futuro. ¿Afectará a mis impuestos?
- ¿Cómo puedo ahorrar dinero sin tener que pagar impuestos? ¿Cuál es la cantidad mínima permitida por la ley?
- Mi salario anual ronda los $48.000, ¿cuánto debo presupuestar para cubrir los impuestos?
Calcular sus impuestos puede ser complicado. Afortunadamente, existen muchos programas informáticos y profesionales fiscales que pueden ayudarle. Pero si lo que quiere es hacerse una idea de lo que puede llegar a deber -o de la cuantía de la devolución que puede esperar-...cómo calcular sus impuestos.
Cómo calcular tus impuestos
Básicamente, el impuesto federal sobre la renta se calcula sumando los ingresos y deduciendo las deducciones. Lo que queda -su renta imponible- se utiliza para calcular el impuesto adeudado.
Esto es lo que ocurre.
En primer lugar, debe calcular sus ingresos totales. Esto incluye tus salarios y pagas declarados en un formulario de información, como el Formulario W-2 o el Formulario 1099, así como intereses, dividendos y similares. Deberás incluir todos los ingresos, incluidas las propinas, los ingresos procedentes del juego y el dinero de los trabajos paralelos, incluso si no recibes un formulario de información fiscal (como el Formulario 1099). A efectos del impuesto federal sobre la renta, la mayoría de los ingresos se consideran imponibles a menos que la ley los excluya específicamente.
Si tienes ajustes en tus ingresos, como una pensión alimenticia, aportaciones para la jubilación o intereses de préstamos estudiantiles, deberá declararlas en el Anexo 1 y ajustar sus ingresos totales en consecuencia. El resultado —que figura en la línea 11 de su Formulario 1040— se considera su ingreso bruto ajustado, o AGI.
El siguiente paso es restar tus deducciones de tu ingreso bruto ajustado (AGI). Hay dos formas de gestionar tus deducciones: las deducciones detalladas o las deducciones estándar. En el Anexo A deberás detallar deducciones como los intereses de la hipoteca de tu vivienda y los gastos médicos, pero vale la pena señalar que la mayoría de los contribuyentes —hoy en día, más del 90 %— se acogen a la deducción estándar. Aquí puedes consultar la deducción estándar para el año fiscal 2025, según tu situación fiscal:
| Estado de la solicitud | Deducción estándar |
| Único | $15,750 |
| Casado con declaración conjunta | $31,500 |
| Casado con declaración separada | $15,750 |
| Cabeza de familia | $23,625 |
(Es importante señalar que su estado civil se determina a partir del último día del año fiscal, es decir, el 31 de diciembre, según la ley estatal).
¿Qué queda, después de ajustes y deducciones, es tu ingreso imponible. Utilizarás las escalas impositivas (las puedes encontrar en las instrucciones del Formulario 1040 aquí) para calcular su deuda tributaria.
Pero que no cunda el pánico: eso es sólo la cuota tributaria total. En EE.UU. rige el sistema de pago a cuenta. Esto significa que, para la mayoría de los contribuyentes, los impuestos se retienen con cada cheque de pago. Tendrás que restar los impuestos que hayas pagado durante el año (que suelen aparecer en el formulario W-2), los pagos de impuestos estimados que hayas hecho y los créditos, como el crédito fiscal por hijos, a los que hayas tenido derecho.
Si su deuda tributaria es superior a lo que ha pagado (teniendo en cuenta los créditos), tendrá que pagar impuestos.
Pero si su deuda tributaria es inferior a lo que ha pagado (de nuevo, incluidos esos créditos), tiene derecho a una devolución.
Comprender los tramos impositivos
Puede resultar tentador calcular simplemente tu tasa impositiva según las tablas y multiplicarla por tus ingresos, pero eso daría como resultado un impuesto mucho más alto de lo que realmente debes pagar. Esto se debe a que en EE. UU. existe un gradual sistema de impuestos sobre la renta: el tipo impositivo aumenta a medida que aumentan los ingresos. Aunque los tipos suben a medida que aumentan los ingresos, todos pagan el mismo tipo por los mismos ingresos en cada nivel.
He aquí un ejemplo. Supongamos que tienes una renta imponible de $90 000 como contribuyente soltero. Al consultar las tablas de impuestos, podrías pensar que tu tasa impositiva es del 22%. Pero esa es tu tasa impositiva marginal, o tu tasa máxima. No todos los dólares que gana se gravan al 22,13 %. Los primeros 11 925 de su ingreso imponible de 2025 se gravarán a una tasa del 10,13 %. Cada uno de tus dólares desde 11,926 hasta 48,475 se gravará a una tasa de 12%. Por último, cada uno de tus dólares desde 48,476 hasta 90,000 se gravará a una tasa de 22%.
De modo que $90 000 —en el tramo 22%— no da lugar a un impuesto de $19 800 ($90 000 × 22%). En cambio, se calcula utilizando los tramos impositivos anteriores, lo que da como resultado un impuesto total de $14 713,66. Eso equivale a una tasa combinada más cercana a 17%.
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Calculadora de tramos impositivos
El tipo impositivo efectivo es el tipo impositivo medio que pagará por sus ingresos. En otras palabras, el total de impuestos pagados dividido por el total de ingresos. Por su parte, el tipo impositivo marginal es el tipo que pagará sobre cualquier ingreso adicional incremental basado en los tramos impositivos progresivos.
Utilice esta calculadora para estimar sus tipos impositivos efectivo y marginal.
Fíjate bien en los tramos impositivos. Todos los contribuyentes con el mismo tipo de declaración pagan el mismo tipo impositivo por los mismos ingresos.
Para más información sobre los tipos impositivos -así como sobre créditos y deducciones-.consulte IRS Pub 17.
¿Tiene preguntas sobre su declaración de la renta? Póngase en contacto con nuestro Línea gratuita de ayuda financiera y te pondremos en contacto con un asesor financiero para que te asesore gratuitamente.
Sobre el autor
Kelly Phillips Erb es miembro del Colegio de Abogados de Pensilvania, tiene licencia para ejercer ante el Tribunal Fiscal de los Estados Unidos y el IRS, y es voluntaria de la Savvy Ladies Helpline.
