Información sobre las cuentas individuales y las pérdidas fiscales

por Stacy Francis, CFP®, CDFA

Mi amigo, que es corredor de bolsa, escribió montones de boletos de venta para sus clientes en diciembre del año pasado. Esto puede parecer controvertido, teniendo en cuenta que los gurús de las finanzas siempre nos aconsejan vender caro y comprar barato, y que hacía mucho, mucho tiempo que las acciones no cotizaban tan bajo como entonces. Sin embargo, vender acciones en un mercado bajista tiene una gran ventaja: puede deducir las pérdidas de su renta imponible. Especialmente los valores poco negociados y volátiles que han tenido un mal comportamiento a lo largo del año tienden a hundirse en diciembre, sólo para recuperarse en enero cuando los inversores con una perspectiva alcista a largo plazo vuelven a comprarlos.

Aprovechar estas pérdidas en sus cuentas normales, sujetas a impuestos, es una obviedad. Pero, a veces, también puede resultar rentable aprovechar las pérdidas fiscales en sus cuentas de jubilación.

Antes de seguir leyendo, tenga en cuenta que nunca puede deducir las pérdidas en las cuentas IRA o 401(k)s tradicionales. La razón es sencilla: ¡ya hiciste una deducción cuando pusiste el dinero en la cuenta!

Sin embargo, si tiene una cuenta IRA Roth o tradicional no deducible, puede ahorrarse algunos impuestos, siempre que su base de coste sea superior al valor actual de su cuenta. Por desgracia, este tipo de transacción tiene varios inconvenientes.

En primer lugar, para deducir una pérdida, tiene que liquidar toda la cuenta. Cuando quiera volver a acumularla, se le aplicarán todos los límites y restricciones habituales. Además, las pérdidas de estas cuentas no pueden deducirse directamente de la base imponible, sino que sólo pueden utilizarse como parte de una deducción detallada. Por lo tanto, son mucho menos beneficiosas para este fin que las pérdidas de las cuentas normales sujetas a impuestos.

En resumen, asumir una pérdida fiscal en su cuenta IRA Roth o tradicional no deducible puede tener sentido si sólo ha acumulado un saldo minúsculo y detalla. Si tiene una gran cantidad de dinero ahorrado, no detalla, o su cuenta es un 401 (k) o una cuenta IRA tradicional, no se moleste.