Por Jonathan Bird, CFP®
En Ley SECURE 2.0 está aquí para marcar una diferencia en el sistema de jubilación de EE. UU., proponiendo una serie de modificaciones para fortalecer el sistema de jubilación y mejorar la preparación financiera de todos los estadounidenses.
SECURE 2.0 entró en vigor el 29 de diciembre de 2022. Su objetivo principal es fomentar el ahorro, ofrecer beneficios adicionales a las empresas y aumentar la flexibilidad para que las personas ahorren para su jubilación. Algunas disposiciones ya están en vigor y otras se implementarán en 2024, 2025 y años posteriores.
Cambios clave si está jubilado o cerca de jubilarse y los beneficios que le corresponden
1. Cambios en las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD)
Uno de los cambios clave en SECURE 2.0 es el aumento de la edad a la que los jubilados deben comenzar a tomar las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) De sus cuentas IRA y 401(k). La edad se elevó a 73 años a partir del 1 de enero de 2023 y seguirá aumentando hasta 75 en 2033. Sin embargo, si cumplió 72 años en 2022 o antes, el programa de RMD anterior sigue vigente.
En También se han reducido las sanciones por no tomar un RMD, el impuesto especial. Ahora, la multa es de 25% del monto de la RMD (en lugar del 50% anterior) e incluso se reduce a 10% si se corrige con prontitud para las cuentas IRA. Esta reducción se aplica a los años fiscales posteriores al 31 de diciembre de 2022.
A partir de 2024, Ya no se requerirán RMD de las cuentas Roth en los planes de jubilación del empleador, lo que supone un cambio importante y le otorga mayor control sobre sus ahorros para la jubilación.
Otro cambio importante es que los pagos de anualidades dentro del plan que exceden el RMD del participante ahora se pueden aplicar al RMD del año, lo que hace que administrar sus fondos de jubilación sea mucho más fácil.
Para aquellos de 70 años y medio o más, SECURE 2.0 tiene una ventaja adicional: Se permite una donación única de hasta $50,000 (ajustado por inflación) a una organización benéfica de su elección, que pueden contabilizarse para la RMD anual, si corresponde. Esta es una excelente oportunidad para contribuir a una causa que apoya. Es importante tener en cuenta que estas donaciones deben realizarse directamente desde su IRA antes de que finalice el año calendario para que sean válidas. También verifique que la organización benéfica que elija sea elegible para estas donaciones, para que pueda aprovechar al máximo esta oportunidad.
2. Mayores contribuciones de recuperación
En primer lugar, ¿qué es una aportación de recuperación? Si tiene 50 años o más y busca aumentar sus ahorros para la jubilación, ¡una aportación de recuperación podría ser justo lo que necesita! Es una aportación adicional que puede realizar a su plan 401(k) o cuenta individual de jubilación (IRA) además de los límites habituales. Al realizar una aportación de recuperación, puede aumentar su aportación total y dar un impulso a sus ahorros para la jubilación.
Las contribuciones de recuperación para trabajadores mayores con planes de jubilación en el lugar de trabajo se han modificado con el nuevo SECURE 2.0. A partir del 1 de enero de 2025, Se incrementarán las contribuciones de recuperación para los planes 401(k), 403(b) y 457. Si tiene entre 60 y 63 años al entrar en vigor esta medida, podrá realizar aportaciones anuales de hasta $10,000, indexadas a la inflación. Esto aplica a quienes ganan $145,000 o menos. Las aportaciones complementarias para quienes ganan más de $145,000 deben realizarse en dólares después de impuestos a una cuenta Roth (esto entra en vigor a partir del 31 de diciembre de 2023).
Otro cambio emocionante es la introducción de Cuentas Roth para planes patrocinados por el empleador. Los empleadores ahora pueden ofrecer a sus empleados la opción de recibir contribuciones equivalentes en sus cuentas Roth, las cuales se realizan después de impuestos y permiten un crecimiento de las ganancias libre de impuestos. Es importante destacar que, a diferencia de las cuentas Roth IRA, las cuentas Roth patrocinadas por el empleador aún requieren Distribuciones Mínimas Obligatorias hasta el año fiscal 2024.
3. Mayor acceso a los ahorros para la jubilación
A partir del 2 de enero de 2024, los planes de jubilación de contribución definida podrán ofrecer una cuenta de ahorros de emergencia asociada a una cuenta Roth. Esto permite a los empleados retirar hasta $1,000 para gastos de emergencia personales o familiares, una vez al año, sin incurrir en la típica penalización fiscal del 10% por retiro anticipado si son menores de 59 años y medio. Las empresas pueden optar por establecer una cuenta de ahorros para emergencias para sus empleados mediante deducciones automáticas de nómina, con un límite de $2,500.
Si eres un víctima de un desastre natural Si ha sido declarado desastre federal, podría retirar hasta $22,000 de su cuenta de jubilación sin penalización. Esta disposición se implementó con la aprobación de la nueva Ley. El retiro se considera un ingreso y se distribuye en tres años, pero no tendrá que preocuparse por ninguna penalización. Esta puede ser una forma útil de acceder a fondos adicionales durante un momento difícil.
El resultado final
Hay muchos cambios para todos, y solo hemos seleccionado algunos para los jubilados. Algunas de las nuevas disposiciones ya están en vigor y otras se implementarán próximamente. La Ley SECURE 2.0 está logrando grandes avances en la mejora del sistema de jubilación estadounidense y ayudando a todos los estadounidenses a prepararse para su jubilación. Para asegurarse de aprovechar al máximo sus planes de jubilación, le recomendamos hablar con un asesor fiduciario que solo cobra honorarios. Este asesor puede guiarle a través de los cambios relevantes para usted y asegurarle que va por buen camino para alcanzar sus objetivos de jubilación.
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Jonathan Bird, CFP®
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