Por: Elliot Raphaelson
Debido a que la mayoría de los empleadores han eliminado los planes de jubilación con beneficios definidos, los futuros jubilados dependerán más que nunca de los planes 401(k), las IRA tradicionales y las IRA Roth.
Para planificar una jubilación exitosa, debe comprender los fundamentos y los matices de estos planes. Las regulaciones son complejas y no puede permitirse ningún error. No todos los planificadores financieros tienen una buena formación en este campo. Si depende de un planificador financiero, asegúrese de que tenga la experiencia necesaria. No dude en pedirle a un posible planificador que se la demuestre.
Antes de hacerlo, necesita informarse. Le recomiendo la "Guía de Decisiones para la Jubilación" de Ed Slott para 2018, disponible para $13 a través de IRAHELP.COM (o llamando al 1-800-663-1340).
Los lectores habituales de esta columna reconocerán el nombre de Slott. Es un experto líder en planificación de cuentas IRA y lo cito con frecuencia. Recientemente, asistí a un seminario de dos días para asesores financieros patrocinado por su empresa. Una de las conclusiones que obtuve fue la importancia de designar a los beneficiarios de la cuenta IRA.
Una de las características más importantes de una IRA es la posibilidad de extender su vigencia al máximo para aprovechar las ventajas fiscales asociadas. Muchos optan por incluir a los hijos como beneficiarios para crear una IRA flexible.
Un beneficiario que hereda una cuenta IRA deberá realizar retiros según su edad. Cuanto mayor sea la persona, mayor será el retiro obligatorio. Por lo tanto, los hijos beneficiarios pueden extender los retiros requeridos por más tiempo que su cónyuge. Si sus hijos se encuentran en una categoría impositiva más baja que su cónyuge, esto representaría otra ventaja.
Una de las principales razones por las que fracasan los intentos de crear una IRA ampliable es que quienes la crean no designan a un beneficiario vivo. Así de simple.
Mucha gente cree que la sucesión de una IRA está contemplada en el testamento o plan patrimonial. No es así. ¡Los testamentos no cubren las IRA! La IRA se transfiere fuera del testamento mediante la designación de beneficiario. Esta designación la conserva la institución financiera que administra su cuenta IRA.
Si la institución financiera con la que estableció su IRA se fusionó con otra, es posible que la nueva entidad no haya conservado su formulario inicial de designación de beneficiarios. Es su responsabilidad asegurarse de que la nueva institución financiera cuente con un formulario de designación de beneficiarios actualizado. Si su institución financiera no cuenta con una designación por escrito, su patrimonio será el beneficiario y sus beneficiarios perderán la opción de extender la cobertura.
Si ocurre un evento que altera su elección de beneficiario, debe actualizar sus formularios de designación de beneficiarios. ¡Cambiar su testamento no es suficiente! Si se divorcia y no quiere que su excónyuge sea beneficiario, debe actualizar las designaciones. Si uno de sus beneficiarios fallece, es probable que desee actualizar las designaciones. Nuevamente, estos cambios deben realizarse mediante el formulario de beneficiarios, no en su testamento.
Tras su fallecimiento, ¿cómo pueden sus beneficiarios maximizar el uso de la opción de extender la herencia? Solo los cónyuges beneficiarios tienen la opción de transferir la IRA heredada a su propia IRA. Su cónyuge también tiene la opción de establecer inicialmente una IRA heredada y posteriormente transferirla a la suya. Esto es conveniente para los beneficiarios que heredan antes de los 59 años y medio.
Supongamos que una viuda hereda la cuenta IRA de su difunto esposo antes de los 59 años y medio y la transfiere inmediatamente a su propia cuenta IRA. Si retira fondos, estará sujeta a una penalización del 10%. Sin embargo, si la mantiene como una cuenta IRA heredada y retira fondos de ella, se evita la penalización del 10%. A los 59 años y medio, puede transferir la cuenta a su propia cuenta IRA. Los retiros de cuentas IRA tradicionales estarán sujetos al impuesto sobre la renta, tanto para las IRA heredadas como para las IRA de propiedad individual.
Informe a sus beneficiarios, preferiblemente por escrito, sobre los pasos que deben seguir para transferir los activos a sus cuentas, o indique un asesor financiero con el que deben comunicarse. Si sus beneficiarios no transfieren las cuentas a tiempo, se perderán miles de dólares.
Elliot Raphaelson, ejecutivo jubilado del banco Chase Manhattan, se unió a The Savings Game tras décadas de experiencia como asesor, docente y autor en el campo de las finanzas personales. Sus escritos han aparecido en las revistas The New York Times, Town & Country, Vogue, Self, Savvy y Working Woman. Durante diez años ha trabajado como mediador certificado y capacitador en un tribunal del condado de Florida.
