Las cuentas IRA Roth se diferencian de las IRA tradicionales en que no hay Distribuciones M\u00ednimas Obligatorias y los retiros est\u00e1n exentos de impuestos. Los impuestos se generan cuando se implementa una conversi\u00f3n a Roth, ya que los activos transferidos de la IRA tradicional pasan a ser gravables. Es como si se realizara un retiro ordinario y el dinero se embolsara. \u00bfPor qu\u00e9 alguien se someter\u00eda a pagar impuestos antes de lo que deber\u00eda? \u00bfAcaso la idea de la planificaci\u00f3n fiscal no es evitar o, al menos, diferir las obligaciones fiscales el mayor tiempo posible? La conversi\u00f3n a Roth desaf\u00eda la planificaci\u00f3n fiscal convencional por dos razones: una impulsada por la coyuntura econ\u00f3mica actual y otra que se adapta a cualquier situaci\u00f3n.<\/p>\n
Steve se encuentra en la categor\u00eda impositiva 24% y tiene 1000 acciones del Fondo X en su IRA tradicional. Al 31\/12\/19, el saldo de la cuenta era de $100,000. Si realiza una conversi\u00f3n a Roth el 1\/1\/20, su obligaci\u00f3n tributaria es de $24,000. Al 8\/5\/2020, el valor de la cuenta es de $80,000. Una conversi\u00f3n a Roth hoy le cuesta solo $19,200. Est\u00e1 satisfecho con su inversi\u00f3n en el Fondo X y no quiere vender sus acciones. Puede hacer una del mismo tipo<\/em> Transferencia mediante la cual las acciones se convierten, manteniendo su posici\u00f3n intacta. Las acciones nunca est\u00e1n fuera del mercado y se revalorizar\u00e1n libres de impuestos cuando el mercado burs\u00e1til se recupere. Al convertir ahora, puede transferir la misma cantidad de acciones, pero con una menor carga fiscal.<\/p>\n Liz tiene 69 a\u00f1os y mantiene una IRA tradicional. Se ver\u00e1 obligada a retirar un porcentaje espec\u00edfico de la cuenta a partir de los 72 a\u00f1os. La Distribuci\u00f3n M\u00ednima Requerida (RMD) comienza aproximadamente en 4% de la cuenta y aumenta anualmente a medida que disminuye su esperanza de vida. \u00a1No necesita este dinero! Una conversi\u00f3n a Roth le permite controlar tanto el momento como el monto de sus retiros. Las RMD se suspendieron en 2020, lo que refuerza la estrategia de conversi\u00f3n actual. Tendr\u00e1 que retirar una cantidad mayor en el futuro para compensar el aplazamiento de este a\u00f1o, en un entorno de tasas impositivas m\u00e1s altas.<\/p>\n La conversi\u00f3n es especialmente atractiva para quienes desean dejar una IRA a sus herederos. Seg\u00fan la ley vigente, los beneficiarios designados deben liquidar una IRA heredada en un plazo de 10 a\u00f1os. Un pago libre de impuestos de una IRA Roth, en comparaci\u00f3n con una distribuci\u00f3n gravable de una IRA tradicional, resulta en un legado mayor.<\/p>\n Quienes se conviertan deben tener cuidado de no generar impuestos m\u00e1s altos de lo necesario, asegur\u00e1ndose de que la conversi\u00f3n no los coloque en una categor\u00eda impositiva m\u00e1s alta, aumente las primas de Medicare ni la tributaci\u00f3n de la Seguridad Social. Tambi\u00e9n se recomienda que el impuesto a pagar por la conversi\u00f3n provenga de las reservas de efectivo disponibles.<\/p>\n Dada la complejidad de la transacci\u00f3n, sumada a la limitaci\u00f3n de tiempo y recursos, podr\u00eda resultarle dif\u00edcil determinar si la estrategia es adecuada. Le invito y animo a que se ponga en contacto conmigo para determinar si la conversi\u00f3n de una cuenta IRA Roth es la mejor opci\u00f3n para usted y su familia.<\/p>\n
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